Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) называют альтернативой вкладу в банке. Этот финансовый продукт сейчас находится на пике популярности. Так, осенью 2020 года московская биржа зафиксировала рекордное количество ИИС:  3 млн счетов, из которых 1,35 млн россияне открыли с начала года. Для чего нужны такие счета и почему они привлекают инвесторов  — в обзоре ниже.

Что это такое

Если говорить просто, ИИС – это брокерский счет, позволяющий покупать ценные бумаги на бирже, а также получать налоговый вычет. Государство запустило ИИС в 2015 году, чтобы привлечь на биржу владельцев депозитов. Онлайн-банкинг позволяет открывать ИИС в два клика и еще в два клика «перекидывать» деньги на них с банковского депозита: минимум операций и банковский вкладчик становится уже частным инвестором.

Главная «фишка» ИИС заключается в возможности получить налоговый вычет. Доступно оформить два вида вычета (выбрать необходимо один): на взнос или на прибыль.

Больше про налоговые послабления для граждан РФ: Налоговые вычеты

По сути возврат НДФЛ представляет собой самый простой способ заработка на ИИС.  Вычет на взнос  — это возврат НДФЛ в размере 13% от зачисленной на ИИС суммы. Государство позволяет получить до 52 тыс. рублей в год, не больше. На такую сумму можно рассчитывать, если внести на ИИС 400 тысяч рублей в течение года. При этом порядок пополнения счета не важен: все 400 тыс. возможно перевести, например, в последний день года, а можно вносить частями каждый месяц. Если сумма на счете будет меньше 400 тыс. рублей, вычет составит менее 52 тыс. руб. и будет равен  13% от внесенной суммы.

Пример

• Иван открыл ИИС 20.12.2020 года. И сразу же внёс 400 000 рублей.
• В январе 2021 он может подать декларацию на возмещение НДФЛ, и к лету получит 52 000 рублей от налоговой.
• Кроме того, до конца 2021, 2022 и до 20 декабря 2023 года он может внести ещё по 400 000, в начале следующего года получая неизменные 52 000. Всего таким образом он получит вычет 4 раза за полных три года, а это 208 000 рублей. 21 декабря 2023 года он может закрыть ИИС и забрать деньги!
• А если Иван ещё и вложит этот капитал хотя бы в ОФЗ, то получит ещё и доход от них. Вот такая вот простая арифметика.

Непонятно, что такое ОФЗ? Читайте статью! Уйти из банка в ОФЗ

Второй вариант получения льготы с ИИС — вычет на доход, позволяющий избежать НДФЛ с прибыли, полученной на ИИС. От НДФЛ может быть освобожден весь доход, полученный от совершенных операций с ИИС: покупки и продажи ценных бумаг,  валюты. Эта льгота подойдет для инвесторов, рассчитывающих на прибыль более 400 тысяч в год.  Это задача повышенной сложности, так как зачислять на ИИС разрешено не более 1 миллиона рублей. Чтобы получать заявленную прибыль, доходность в первый же год должна превышать 40% годовых.

От чего зависит доходность инвестиций?

Однако если пополнять ИИС на 1 миллион ежегодно, то начиная с 3-4 года доходность в 400 тысяч в год может быть легко превышена, ведь это будет ~10% годовых. Так что этот тип вычета рассчитан на долгосрочных инвесторов, не имеющих зарплаты и не платящих НДФЛ.

Ограничения ИИС

При оформлении налоговых льгот с ИИС есть ряд нюансов. Основные из них:

• ИИС должен оставаться открытым в течение трех лет, закрывать его досрочно нельзя,
• частичное снятие средств невозможно.
• По истечении трех лет средства с ИИС можно вывести полностью, но в период ограничений доступно без потерь снимать только прибыль — и то если при заключении договора указать «вывод купонов и дивидендов на сторонний банковский счёт», а не причисление их к ИИС.
• Если налоговый вычет был оформлен, а владелец ИИС закрыл счет, не дождавшись истечения трехлетнего периода, то деньги придется вернуть государству и ещё заплатить пени за пользование государственными деньгами.

Рассмотрим пример: инвестор внес на ИИС 400 тыс. рублей, оформил налоговый вычет и вернул 52 тыс. рублей. Однако через год он решил закрыть счет, в таком случае ему придется возвратить налоговой эти 52 тыс. руб и заплатить пени (примерно 8,8% годовых с возвращаемой суммы).

Заработок на бирже

Чтобы зарабатывать на бирже на ИИС, необходимо внести любую сумму в пределах 1 млн руб и определиться со стратегией инвестирования: доверительное управление или cамостоятельное.

При самостоятельном управлении счет будет активным и все операции владелец счета будет проводить сам, перечисляя комиссию брокеру за сделки и депозитарий. В среднем комиссия по торговым операциям составляет 0,01−0,1%, а для операций с ОФЗ — 0,04−0,5%. Плата за хранение ценных бумаг – около 150 рублей в месяц. То есть существенных различий ИИС от обычного брокерского счета нет.

Управляй капиталом

При выборе ИИС с доверительным управлением, сделки будет проводить управляющая компания, взимая комиссию. Прибыль от операций доступно либо оставлять на счете, либо выводить.

Довольно часто при открытии ИИС Вам будут предлагать только доверительное управление как единственный вариант пользования данного продукта, при этом устанавливать минимальный взнос – например, 100 000 рублей. Не верьте: это уловка с целью сделать ИИС выгодным для брокера продуктом. Сейчас в среднем ИИС выгоден для инвестора, а брокеры терпят по ним убытки – расходы на поддержку инфраструктуры выше, чем доход от операций по таким счетам. Поэтому всем подряд продают услугу Доверительное управление (ДУ), чтобы снять побольше комиссий при минимальных усилиях. Подробное рассмотрение такого ДУ показывает, что все деньги были вложены в один ПИФ той же управляющей компании, то есть инвестирование произведено минимальными усилиями, а комиссии списали максимальные… Следуйте только своим интересам: чаще всего намного выгоднее открыть ИИС в виде брокерского счёта и если вам подходит – взять этот же БПИФ, но не платить при этом комиссии за ДУ.

Прибыль

Размер прибыли зависит от того, в какие ценные бумаги будут вкладываться средства. Например, вложения в гособлигации РФ и облигации крупнейших российских компаний дают доход порядка 7% годовых, высокорисковые бумаги — более 20% годовых.

Как открыть  ИИС

Оформить ИИС можно либо с самостоятельным управлением через брокера, либо с доверительным управлением  — в управляющей компании.  Зачастую и брокер, и УК позволяют открыть счет удаленно через приложения.

Плюсы и минусы ИИС

Как уже отмечалось, ИИС может приносить доход, превышающий ставки по депозиту, без активных операций благодаря налоговому вычету. Кроме того,  ИИС можно наследовать без подоходного налога.

Недостатками ИИС называют: отсутствие государственного страхования средств в отличие от вкладов, которые защищены АСВ; а также запрет на частичное снятие. Кроме того, с ИИС доступно покупать только ценные бумаги и биржевые фонды, торгуемые на Мосбирже. Для начинающего инвестора выбор будет достаточным, а вот продвинутые пользователи денег часто жалуются на нехватку разнообразия  инструментов.

Открыть ИИС никому не помешает – срок в три года идёт и на пустом счёте, а пополнить можно будет тогда, когда появятся деньги. ИИС хорошо сочетается с наличием ипотеки: доходность за счёт вычета может перекрыть проценты за кредит. Так что должники часто используют ИИС для начала инвестирования и для того, чтобы набраться навыков.

В чём «плюс» ИИС для государства и почему оно стимулирует брокерскую деятельность? Любой рубль, вложенный в экономику, потенциально даёт прирост в 4 рубля к ВВП. Когда из страны ушёл иностранный капитал (от санкций в 2014 – помните?), бизнесу стало худо, и перед властью встал вопрос – где взять инвестиции. И вот через такой инструмент на рынок вывели «спящие» под матрасами деньги. И государству хорошо, и инвестору – прибыль.

Так что инвестируйте через ИИС себе и родине на пользу, рисков в нём при разумном пользовании минимум. Хотите научиться выгодно инвестировать?

ЗАПИСЫВАЙТЕСЬ НА КОНСУЛЬТАЦИЮ!