Сопряженные с покупкой недвижимости расходы Вам частично может возместить государство за счёт ранее уплаченных Вами налогов, если оформить налоговый имущественный вычет. Причем не важно, приобретены ли квадратные метры за счет собственных средств или заемных в банке. Если квартира, дом, земельный участок под строительство жилья куплены в ипотеку, удастся вернуть налоговую переплату и со стоимости недвижимости, и с процентов по кредиту. Максимально получится вернуть 650 тыс. руб. Обо всем по порядку.
Основной налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет – вид государственной поддержки российских граждан в их праве на жилье или улучшение жилищных условий. Покупателю возвращается уплаченный им в казну НДФЛ в виде 13% от затрат, понесенных на решение жилищного вопроса. То есть, размер вычета будет складываться из двух компонентов: стоимости приобретенного жилья (и (или) размера процентов по ипотечному займу) и суммы уплаченных Вами налогов на доходы.
Однако установлен лимит: сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб., если речь идет о цене квартиры, и 3 млн руб., если речь идет о процентах по ипотеке. Максимально получится вернуть 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.) и 390 тыс. руб. (13% от 3 млн), соответственно. Если Вы – супруги, Ваши компенсации с одного объекта недвижимости удваиваются – до 1,3 млн руб. Такое право предоставлено, начиная с 2014 года. До этого момента «плюсовать» свои льготы при покупке одной квартиры семья не могла. Правом вычета мог воспользоваться только один человек на один объект.
Важно! Вычет не предоставляется при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя.
Важно! По недвижимости, приобретенной до 2008 года, вычеты рассчитываются со стоимости, не превышающей 1 млн руб.
Вычет можно получать однократно, но с нескольких объектов недвижимости, то есть до тех пор, пока общая стоимость купленного Вами недвижимого имущества не превысит 2 млн руб.
Важно! Если правом на вычет Вы уже воспользовались до 2014 года, то правило выше на Вас не распространяется. К сожалению, если Ваша квартира стоила дешевле, добрать до 2 млн руб. уже по новым нормам не получится.
Чем больше сумма подоходного налога, который Вы заплатили в казну, тем быстрее Вы получите вычет. Но не страшно, если сумма не выбирается сразу за один налоговый период: Вы получите всё причитающееся Вам по закону, даже если на это потребуется несколько лет.
Например, Василию Петрову, который купил дом за 1,3 млн руб. в 2019 году фискалы вернули 169 тыс. руб. Его годовой доход в среднем составляет 900 тыс. руб. Размер удержанного НДФЛ – 117 тыс. руб. Выходит вычет Василий получил за два года: 117 тыс. руб. в первый год и оставшиеся 52 тыс. – в последующий.
В 2021 году Василий купил еще комнату в центре города за 700 тыс. руб. И опять он имеет право на вычет – так как лимит в размере 2 млн руб. он еще не исчерпал. На этот раз Василий вернет 91 тыс. руб. уплаченного ранее НДФЛ и, скорее всего, при условии, что доходы у него не снижались, сделает это сразу за год.
Совет! Иногда продавцы недвижимости обращаются к покупателю с предложением занизить в договоре реальную стоимость жилья. Причин для этого несколько. Одна из них – владение продаваемым недвижимым имуществом менее 5 лет и желание избежать уплаты НДФЛ в размере 13%. Если Вы на это соглашаетесь, имейте ввиду: имущественный налоговый вычет Вам рассчитают, исходя из суммы, указанной в договоре, а не Ваших фактических трат. Поэтому, может будет иметь смысл, отказаться от такого рода сомнительных сделок.
Пример. Николай договорился с продавцами о цене однокомнатной квартиры в 1,3 млн руб. В день сделки вторая сторона попросила прописать в договоре не 1,3 млн, а 1 млн руб., но на руки получить на 300 тыс. больше. Николай согласился. Позже, вычет в размере 13% он вернул только с 1 млн. – 130 тыс. руб. А мог бы 169 тыс. руб. Его потери составили 39 тыс. руб.
Инвестиции в недвижимость через REIT
Ипотечный налоговый вычет
Дмитрий Сидоров купил квартиру в 2006 году за 990 тыс. руб. Своим правом на вычет он уже воспользовался и получил возврат — 128,7 тыс. руб. В 2018 году Дмитрий приобрел «однушку» на будущее детям за 1 млн руб. в ипотеку и решил с нее также оформить возврат. Он посчитал, что может рассчитывать на вычет с покупки, так как первая квартира стоила менее 1 млн. Но в налоговой ему отказали: покупка была совершена в 2006 году по старым законодательным нормам.
Однако у Дмитрия осталось право на вычет с процентов по кредиту. Им он в прошлом воспользоваться не успел.
Ипотечный вычет может быть получен, если даже основной был ранее исчерпан. Но это касается жилья, купленного только после 1 января 2014 года.
Заметьте, что ипотечный вычет возвращается несколько по-иному. Обычно ипотечные кредиты – это долгосрочные кредиты. За 15-20 лет набегает приличная сумма уплаченных процентов. Но налоговые вычеты будут осуществляться по итогам одного года– максимум двух лет с процентов, которые Вы заплатите именно в этот налоговый период. То есть по итогам фактически понесенных Вами затрат.
Как заработать за счёт кредитов?
Пример. Иван Васильев в 2014 году взял на покупку дома ипотечный кредит в банке в размере 2,6 млн руб. под 11,9% годовых на 15 лет. За 1 год, согласно графику платежей по данному договору, заемщик выплачивает банку 168-170 тыс. руб. процентов. Таким образом, на следующий год возвращает порядка 21-22,5 тыс. руб. вычета.
Кстати, эти средства можно потратить на погашение кредита и дальше, а можно их инвестировать.
Расчетный счет или надбавка к зарплате
Получить налоговый имущественный вычет можно двумя способами:
- Подать декларацию 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие право собственности на квартиру и понесенные затраты самостоятельно в налоговый орган. В этом случае возврат будет перечислен на Ваш расчетный счет после камеральной проверки. Обычно через 3-4 месяца после подачи документов.
С прошлого года действует упрощенный механизм оформления льготы – через автоматизированную систему в личном кабинете налогоплательщика. В этом случае достаточно только заявить о своем желании воспользоваться правом на вычет по НДФЛ. Все остальные действия по проверке документов выполнят налоговые агенты самостоятельно в cцепке с банковскими организациями и Росреестром. Срок принятия решения при таком «беcконтактном» варианте сокращен до 1,5 месяцев. Правда, новый порядок распространяется на вычеты, право на которые возникло у физлица с 1 января 2020 года.
- Возврат через работодателя. Вы уведомляете своего работодателя о решении воспользоваться своим правом на вычет. После получения подтверждения от налоговой, Ваш наниматель перестает удерживать с Вашей зарплаты подоходный налог до тех пор, пока вычет не будет исчерпан.
Временная надбавка в размере 13% к зарплате – отличный способ начать инвестировать.
Решать жилищный вопрос рано или поздно приходится каждому взрослому человеку. Мы рискуем, тратимся, влезаем в долги. «Плюшка» от государства в виде налогового имущественного вычета может подсластить эту пилюлю.
Оформлением вычета можно заняться самостоятельно. А если кажется, что Ваш случай индивидуален и требует грамотного подхода, тогда время воспользоваться поддержкой специалиста.
Хотите больше узнать о ваших налоговых послаблениях?